一、目的
为满足公司资金需求，合理安排资金投入与筹资计划，特制定本方案。
二、适用范围
公司预算期内需要借人的长短期借款、经批准发行的债券以及原借款、债券还本付息的预算，都应按本方案执行。
三、筹资预算管理体系
1公司董事会
筹资预算的最高决策机构负责确定公司年度经营筹资的目标任务、预算方案及其调整方案。
2.财务部
财务部负责筹资预算的编制、初审、平衡、调整和考核等工作，跟踪监督预算的执行情况，分析招体实际执行的差异，提出改进措施和建议。
3. 筹资专员
筹资专员负责实施筹资预算，策划组织筹资活动。
四、筹资预测的步骤
筹资预算是对公司未来筹资需求的预测，主要分为以下五个步骤。
1.销售预测
销售预测结果要准确，预测结果高于实际销售量过多时，会造成资产积压或资金闲置:预测结果低于实际销售量过多时，则会使筹资预算无法满足公司实际需求。
2.估计所需的资产
根据历史数据得出资产与销售量的函数关系，计算出预测期内所需的资产。
3. 自发增长负债
与销售量呈函数关系的流动负债也可根据预测销售量计算得出，这种自发增长可减少外部筹资的数额。
4.估计收入、费用和保留盈余
根据公司收入、费用与销售量的函数关系，可计算出公司的收入、费用和净收益。由净收益和股利支付率可确定公司保留盈余所能提供的内部筹资额。
5.估计所需要外部筹资
根据预计资产总量减除已有资金来源、负债的自发增长和内部资金来源，可得出外部筹资额的需求量。
五、筹资预算内容
筹资预算的主要内容有以下五个方面。
1.预算期生产经营活动的资金流入、流出和余缺情况
在产品、材料供求关系平稳的情况下，生产经营活动中的资金余缺情况直接反映了公司的盈利能力。
2.预算期偿还外借经营债务的种类、偿还时间与金额
生产经营中通过短期举债筹集的资金，除了定期支付的利息外，还要按照双方约定的时间偿还本金。
3. 预算期经营资金余缺的运筹方案
预算期经营资金的富余总量或缺口总量确定后，应制定调剂资金余缺的方案。如出现资金富余，应根据资金富余的数额、时间分别采取短期投资、定期存款等措施提高资金效益；如出现资金缺口，则应先制定在公司内部挖掘资金潜力的措施，然后再考虑向银行及非银行金融机构举债。
4.预算期新增外借经营债务的种类、时间与金额
计划从公司外部筹集的资金，应在预算中逐项列明债权单位、借债种类、借债方式、借债时间、借债期间和借债金额等。
5.预算期外部债务的资金成本
从外部筹集的资金应列明借款利率及筹资费用，以便于公司进行筹资决策和编制财务费用预算时使用，
六、筹资预算报告
财务部筹资预算完成后，应编制筹资预算报告并上交公司董事会批示。筹资预算报告书应根据公司所需资金数额，有针对性地提出完成筹资工作的可行性措施。筹资预算报告主要包括五个方面的内容，即筹资的基本情况说明，编制筹资预算的依据和目的，所筹资金的投资情况，投资项目资金预算的安排，资金筹措方式和筹资成本。
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